+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Расследования преступлений в сфере банкротства

Расследования преступлений в сфере банкротства

Уголовные дела о банкротстве относятся к производству по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики, поэтому они сопряжены с применением специального отраслевого законодательства, определяющего охраняемые уголовным законом разновидности и специфику общественно-экономических отношений. В нашем случае, уголовное преследование осуществляется не просто за нарушение или иное несоблюдение законодательства, регламентирующего процедуру банкротства юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, а за такие действия, которые содержат признаки уголовно-наказуемого деяния, т. Уголовные дела о банкротстве предусмотрены в Главе 22 УК РФ, где систематизированы все возможные преступные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере экономической деятельности. Таким образом, обязательным предметным признаком уголовного дела о банкротстве выступает факт противоправного поведения лица в правоотношениях банкротства. Это лицо должно являться субъектом этих правоотношений.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Преступления связанные с банкротством

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с банкротством.

Виды преступлений, связанных с банкротством. В рыночной экономике банкротства, слияния и поглощения предприятий являются естественным регулятором эффективности экономических процессов, и государство оставляет себе только функцию недопущения монополизации рынка.

Иное дело криминальный захват, когда нарушаются законы, происходит сговор, а то и допускается насилие. В апреле года Президент в своем ежегодном послании Федеральному Собранию РФ констатировал, что "поточное" банкротство предприятий уже успело стать доходным бизнесом, и указал на необходимость срочного наведения порядка в этой сфере.

Однако и принятие Федерального закона от 26 октября г. При этом отличие нового закона от своих предшественников, зачастую принципиальное, в очередной раз заставляет по-новому взглянуть на закрепленные в ст. Криминалистическая характеристика преступления и уголовно-правовая характеристика не просто связаны между собой, а оказывают друг на друга взаимное влияние. Возникновение новых общественно опасных проявлений служит основанием для создания новых уголовно-правовых норм, квалифицирующих эти проявления как преступные и определяющих их признаки.

Определение признаков уголовно наказуемого деяния устанавливает соответствующие информационные границы для криминалистических данных, присущих конкретному виду преступления.

Под криминальными банкротствами следует понимать противоправную деятельность, посягающую на нормальный порядок осуществления процедуры банкротства, выражающуюся в умышленном совершении действий, приводящих к прекращению платежей по долговым обязательствам, направленных на удовлетворение личных интересов или интересов других лиц и причинивших крупный ущерб. Способ совершения криминальных банкротств в общем виде может быть представлен схемой, основанной на том, что руководителями предприятий или арбитражными управляющими искусственно создается значительная задолженность предприятия перед внешними кредиторами с целью последующего отчуждения материальных ценностей в пользу подконтрольных им же коммерческих структур.

Для криминалистической характеристики криминальных банкротств наибольшее значение, помимо способа совершения преступления, имеют такие элементы как особенности непосредственного предмета посягательства, сведения о потерпевшей стороне, обстановка совершения преступления, сведения о личности преступника.

Предметом криминальных банкротств выступают имущество, имущественные обязательства, бухгалтерские и иные учетные документы. Местом совершения криминальных банкротств будет являться место нахождения должника его юридический и фактический адрес , место нахождения его структурных подразделений, место нахождения активов хозяйствующего субъекта.

Среди временных характеристик данной группы преступлений необходимо выделить временные периоды, значимые для расследования криминальных банкротств:. К обстоятельствам совершения криминальных банкротств относится характеристика хозяйствующего субъекта: организационно правовая форма; вид деятельности; структура и численность персонала; имущественный комплекс; форма налогообложения и наличие льгот.

Структура преступных групп, совершающих криминальные банкротства, зависит от способа совершения преступления. В связи с этим распределяются ролевые функции в группе. Помимо организатора преступления в неё входят лица, осуществляющие ведение бухгалтерского учета в организации; лица, осуществляющие подготовку юридических документов по созданию дочерних организаций и переводу в них имущества материнской фирмы; лица, выполняющие функции по сокрытию, уничтожению или отчуждению имущества; лиц, оценивающих имущество; лица, реализующие процедуры банкротства; лица, осуществляющие реализацию имущества, на которое обращено взыскание.

Преднамеренное банкротство представляет собой ухудшение финансово-экономического состояния организации, индивидуального предпринимателя, саботаж их функционирования. Фиктивное банкротство определяется как деяние, направленное на незаконное инициирование конкурсного процесса и или процедур банкротства для использования связанных с этим преимуществ. Разделение единой имущественной структуры по мелким предприятиям. Имущество по частям вносится в виде взноса в их уставный капитал.

Непринятие мер к совершению юридически значимых действий по распределению долговых обязательств материнской компании между учреждаемыми юридическими лицами. Делается это с целью исключения прохождения на их общем собрании вопроса, который может быть инициирован конкурсным управляющим, а именно вопроса о выкупе пакета акций, принадлежащих банкроту, который ранее внес в уставный капитал значительную долю своего имущества.

Утаивание, фальсификация и уничтожение документов в период предшествующий передаче дел внешнему или конкурсному управляющему. Безвозмездная передача за взятки или продажа по заниженным ценам имущества физическим и юридическим лицам в отдаленных регионах, что существенно затрудняет поиск имущества арбитражно-процессуальными средствами и последующее формирование конкурсной массы.

Передача имущества в экономически нецелесообразную неэффективную аренду. Списание денежных средств и имущественных ценностей в предвидении банкротства на приобретение ценных бумаг, не имеющих признанной рыночной котировки.

Как правило, для этого используются эмитенты, не включенные в листинг организованных торговых площадок, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Разделение единой имущественной структуры и передача имущества во вновь учреждаемые организации по заниженной цене является ключевым действием не только в схеме преднамеренного банкротства ст.

В практике преднамеренного банкротства встречаются достаточно изощренные схемы отчуждения имущества и фактической передачи права управления организацией заинтересованным лицами. По данным следствия, Г. Журавлев С. Расследование криминальных банкротств: Научно-практическое пособие - М. Невыгодные приобретения имущества и ценных бумаг, неэффективное управление, присвоение или растрата довольно распространенные явления в практике преднамеренного банкротства.

Поэтому следует помнить, что механизм криминального банкротства в процессе расследования нельзя рассматривать изолированно как самостоятельный вид преступлений, так как зачастую данные составы не дают исчерпывающей уголовно-правовой квалификации обнаруженного механизма криминального банкротства. Неправомерные действия при банкротстве, помимо чисто финансовых злоупотреблений, могут выражаться и в более грубых формах борьбы за влияние на банкрота.

Организационно-финансовая составляющая объективной стороны состава преступления может выражаться в негласном перепоручении конкурсного управления одному из кредиторов, что приводит к весьма негативным последствиям. Главным направлением данного криминального механизма является использование процедуры банкротства для удовлетворения исключительно корыстного интереса заинтересованных лиц. В этих рамках решаются задачи, связанные с деятельностью банкрота, его имущественным комплексом, или процедура банкротства используется в качестве средства уклонения от исполнения обязательств.

Рассмотрим данные схемы. Уход от налогов через фиктивное банкротство. Группа заинтересованных лиц, которые контролируют производителя бакалейной продукции макаронную фабрику , принимают решение о теневой аккумуляции неучтенных денежных средств за счет невыплаты налога на добавленную стоимость НДС.

Фактически предполагается последующая теневая реализация похищенной продукции. Для решения данной задачи на срок до года создается дилерская сеть из организаций или индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица. По заключенному дилерскому договору обязанность уплаты НДС возлагается на дилера после реализации товара. Спустя нескольких месяцев после начала работы дилерской сети и реализации значительных объемов продукции макаронной фабрики, основная часть дилеров объявляет о своей неплатежеспособности банкротстве и НДС в бюджет не платится.

Таким образом, в содержание данного криминального механизма входят не только процедуры банкротства, но и мошеннических действий. Реструктуризация долгов и списание средств на фиктивное санирование. В криминальной практике деятельности финансово-кредитных организаций процедура банкротства, помимо решения вышеуказанных задач, используется для реструктуризации долгов банка перед Министерством финансов РФ. Таким образом, покупатель долгов неплатежеспособного банка забирает себе его клиентскую сеть, имея возможность выборочно удовлетворять требования о выплатах, а с другой стороны, создает условия для получения новых межбанковских кредитов.

Практике расследования известны также случаи, когда банку в качестве предмета залога по кредиту передается имущество из числа формируемой конкурсной массы. Таким образом, происходит превращение банка-кредитора или правопреемника кредиторов банкрота в банк-санатор инвестор по программе внешнего управления предприятием.

Фактически под видом залога производится передача банку, или иному связанному с заинтересованными лицами юридическому лицу имущества должника в обход общей очереди кредиторов. Коммерческая организация с использованием взяток и коммерческого подкупа инициирует вначале внешнее управление, а затем конкурсное производство предприятия с процентным пакетом акций, находящихся в собственности государства.

Инициирование внешнего управления делается с расчетом на продолжение падения рентабельности предприятия. При условии, если арбитражный управляющий проводит линию на восстановление платежеспособности предприятия, постепенный рост производства и заработной платы, что невыгодно заинтересованному в банкротстве кредитору, в суде инициируется конкурсное производство.

Одновременно с этим инициатор банкротства отказывается от закупок готовой продукции предприятия. В данной схеме прослеживаются явные признаки получения взяток судьями арбитражного суда принявшего решение о введении на предприятии процедуры конкурсного производства. Не платить по долгам и подавить кредитора. Фирма А. Не желая отдавать долг, фирма А. Делается это в объеме, позволяющем инициировать процедуру банкротства - минимальных размеров оплаты труда. Спустя некоторое время через третью сторону в арбитражном суде инициируется процедура банкротства фактического кредитора.

Группа бизнесменов инициирует через одно из федеральных министерств заказ на выпуск определенной продукции предприятием другого министерства. Предприятие, интересующее злоумышленников, получает заказ и незначительные объемы начального финансирования. Готовая продукция без фактической предоплаты отправляется по разнарядке в несколько адресов. Иногда это делается под гарантию оплаты, которую дает неплатежеспособный банк или региональный бюджет.

Деньги за произведенную и отгруженную продукцию на расчетный счет предприятия не поступают, но в силу положений законодательства налоговая инспекция требует уплаты причитающихся в бюджет платежей, а кроме того, растут долги энергетикам, предприятиям - производителям комплектующих, транспортным организациям. На данном этапе возникает ситуация фактической неплатежеспособности, которая дает возможность заинтересованным лицам захватить контроль над предприятием.

Банкрот - аккумулятор долгов. В этой схеме на первом этапе регистрируется коммерческая организация, которая не ведет практически никакой хозяйственной деятельности. Целью ее создания является аккумулирование долгов других юридических лиц.

Признаком именно такой направленности будущей деятельности является не только фактическое отсутствие хозяйственной деятельности, но и минимальный разрыв времени, приблизительно один месяц, между созданием и началом присоединения должников. На втором этапе производится юридическое оформление присоединения должников с предварительной передачей их имущества, активов третьим лицам. Сама процедура передачи активов, как правило, происходит в режиме накапливаемой неплатежеспособности, то есть в течение длительного времени, до двух-трех лет.

Таким образом, рассматриваемая схема - завершающий этап вывода активов и преднамеренного банкротства. На третьем этапе происходит объявление о самоликвидации специально созданной для аккумулирования долгов коммерческой организации. Факт передачи имущества должников вновь создаваемой коммерческой структуре позволяет злоумышленнику после объявления о самоликвидации аппелировать к статье 64 Гражданского кодекса РФ, по которой требования кредиторов, неудовлетворенные из-за недостаточного имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными.

Данная схема преднамеренного банкротства заключается в том, что, имея реальную возможность гасить задолженность по налогам, субъекты преступной деятельности иначе распоряжаются активами предприятия. В частности, используют их на хозяйственные нужды, не связанные с выплатой зарплаты и уплатой налогов.

Зная об имеющихся долгах и о том, что по действующему законодательству за неуплату налогов на имущество предприятия может быть наложен арест, директор и главный бухгалтер предприятия продолжают увеличивать неплатежеспособность предприятия.

Они ищут различные способы искусственного уменьшения прибыли. В схеме используются два приема увеличения неплатежеспособности и искусственного уменьшения прибыли предприятия:. Одной из особенностей рассматриваемой схемы является то обстоятельство, что в ней производятся две группы параллельных действий:. Основными элементами данной схемы захвата рентабельного предприятия являются следующие:. При анализе рассматриваемой схемы следует учитывать, что практически в каждой процедуре преднамеренного банкротства используется противоправное занижение стоимости активов предприятия перед его продажей;.

Особенности расследования преступлений по делам об незаконном банкротстве. Первоначальная предварительная проверка информации. Предмет доказывания по делам рассматриваемой категории. В условиях постоянного реформирования гражданского законодательства, определяющего сам факт банкротства, применение уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за криминальный характер рассматриваемых действий и имеющих отсылочную конструкцию, значительно осложнялось для правоприменителя.

В связи с этим активизация работы правоохранительных органов наблюдалась только с г. Так, из уголовных дел о криминальных банкротствах, оконченных производством в г.

Акимов С. И на сегодняшний день ситуация в лучшую сторону не изменилась. За год в России было выявлено фактов криминальных банкротств, и только уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст.

«ТРУНОВ, АЙВАР И ПАРТНЁРЫ»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 3 октября , печатный экземпляр отправим 7 октября. Автор : Тимошкина Анжелика Николаевна. Статья просмотрена: раз. Тимошкина, А.

Граждане РФ получили возможность объявить себя банкротом на законодательном уровне в г. Банкротством называют признание государственным органом финансовой неспособности конкретного лица.

Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление руководителем или собственником организации, предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей, скидки с долгов, а также для неуплаты долгов ст. Заведомая ложность выражается в официальном заявлении о несостоятельности в порядке, установленном законом, где собирается неверная информация, влияющая на признание предприятия несостоятельным. В случае, если сообщение о несостоятельности сделано вне предусмотренной законом процедуры, то данное деяние будет рассмотрено не как фиктивное банкротство, а как мошенничество. Преднамеренное банкротство рассматривается как умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенные руководителем, собственником коммерческой организации, индивидуальным предпринимателем в личных интересах, интересах иных лиц, причинившие крупный ущерб ст. Создание или увеличение неплатежеспособности есть приведение предприятия к такому состоянию, при котором данная коммерческая организация или индивидуальный предприниматель не имеют объективной возможности удовлетворить требования кредиторов, или усугубление такого состояния.

Тема 4: Расследование преступлений, связанных с процедурами банкротства

Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление руководителем или собственником организации, предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей, скидки с долгов, а также для неуплаты долгов ст.

Заведомая ложность выражается в официальном заявлении о несостоятельности в порядке, установленном законом, где собирается неверная информация, влияющая на признание предприятия несостоятельным. В случае, если сообщение о несостоятельности сделано вне предусмотренной законом процедуры, то данное деяние будет рассмотрено не как фиктивное банкротство, а как мошенничество. Преднамеренное банкротство рассматривается как умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенные руководителем, собственником коммерческой организации, индивидуальным предпринимателем в личных интересах, интересах иных лиц, причинившие крупный ущерб ст.

Создание или увеличение неплатежеспособности есть приведение предприятия к такому состоянию, при котором данная коммерческая организация или индивидуальный предприниматель не имеют объективной возможности удовлетворить требования кредиторов, или усугубление такого состояния. Действия могут выражаться в заключении заведомо убыточных сделок, экономически необоснованном принятии на себя чужих долговых обязательств в качестве поручителя, уменьшении активов, фиктивном отчуждении имущества.

Убыточными следует считать те сделки, которые уже изначально рассчитаны на меньший доход в сравнении с затратами. При этом действия должны противоречить интересам самой организации, ее кредиторов или иных заинтересованных лиц. Неправомерные действия должника заключаются в сокрытии руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации, отчуждении или уничтожении имущества, сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность при банкротстве или в предвидении банкротства ч.

Неправомерные действия при банкротстве со стороны должника могут выражаться в неправомерном удовлетворении руководителем, собственником или предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности банкротстве , имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам ч.

В отношении кредитора уголовная ответственность предусмотрена за принятие удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим. Во-первых, содействовать оздоровлению экономики путем избавления от неэффективных предприятий. Приватизация не привела к появлению эффективных собственников, тысячи предприятий все еще не освоили ни современных методов управления, ни основ маркетинга, ни действенных систем управления. Банкротство таких предприятий - один из факторов повышения эффективности экономики.

Во-вторых, Закон должен защищать интересы кредиторов. Эта задача очень актуальна. Создание благоприятного инвестиционного климата в стране - многоплановая проблема, требующая осуществления ряда законодательных мер, в том числе и совершенствования законодательства о банкротстве. В-третьих, Закон должен способствовать восстановлению финансовой устойчивости, платежеспособности предприятий, оказавшихся в сложном положении, но в принципе жизнеспособных, потенциально перспективных.

Внешним признаком банкротства является приостановление текущих платежей предприятия, если оно не обеспечивает или заведомо неспособно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения. Несостоятельность банкротство считается состоявшимся фактом после ее признания арбитражным судом или после официального объявления о ней должником при его добровольной ликвидации.

Важное значение при расследовании преступлений рассматриваемой категории имеет знание о способах их совершения и механизме следообразования. Предоставление фиктивным кредиторам "залога"; заключение фиктивного договора кредитования под залог имущества; фиктивное оформление имущества в аренду; взятие фиктивных обязательств на кабальных условиях; заключение фиктивных договоров, совершение действий по разорению.

В данном случае целесообразно изучить учредительные документы, протоколы собрания учредителей и т. Открытие филиалов предприятия с передачей им части активов; передача активов на баланс вновь создаваемым предприятиям или филиалам; заключение договора о совместной деятельности.

Необходимо изучение учредительных документов, бухгалтерской документации; установление состава учредителей, проведение их опроса; опроса работников предприятия; проведение совместных проверок с подразделениями БЭП.

При данном способе совершения преступлений проводится установление учредителей; изучение учредительных документов, реестра акционеров, бухгалтерской документации; изъятие протоколов собрания акционеров учредителей ; проведение опросов акционеров.

Здесь проводится установление списков дебиторов; договоров займа; установление сроков исполнения обязательств; опрос участников сделки об обстоятельствах ее заключения. При этом осуществляется проверка в регистрационной палате данных о предприятии, перед которым погашается задолженность; устанавливаются его учредители и проводится их опрос; устанавливается движение денежных средств на предприятии и оснований их перечисления; производится изъятие договоров и опрос их участников представителей сторон, их заключивших или оформлявших документы.

Сокрытие от конкурсного управляющего информации об имуществе, умолчание об имуществе находящемся в ведении банкрота.

Сопоставление баланса предприятия с документами, предоставленными конкурсному управляющему. При данном способе проводится проверка заявлений и их обоснованности на предприятиях кредиторе и дебиторе; истребуются договоры кредитования; проводится опрос руководителей предприятий должника и дебитора; устанавливается состав учредителей предприятий дебитора и проводится их опрос.

Инсценировка или провокация изъятия документации правоохранительными органами. Для проверки данного способа необходимо установить достоверность изъятия документов в органе, якобы совершившем изъятие; установить поводы и основания для изъятия документации, оценить их правомерность и обоснованность; истребовать оригиналы или копии документов, отражающих хозяйственную деятельность. Ложные заявления о возникновении форс-мажорных обстоятельств, повлекших утрату платежеспособности, информации об имуществе.

Необходимо опросить по существу возникших обстоятельств, препятствующих исполнению обязательств; истребовать документы, содержащие информацию о данных обстоятельствах, и проверить ее достоверность. В данном случае осуществляется проверка актов ревизии, инвентаризации, описи имущества, находящегося на балансе; опрос лиц, проводивших ревизию или инвентаризацию.

Невнесение в баланс доходов или сокрытие выручки, изъятие средств из расчетов, сокрытие вкладов в банке. В данном случае необходимо осуществить сопоставление бухгалтерского баланса в налоговой инспекции и на предприятии; установление и опрос лиц, участвующих в хозяйственной деятельности; сопоставление полученных сведений; совместные проверки с подразделениями БЭП;. Заключение фиктивных договоров в интересах кредиторов; заключение соглашений о намерениях предприятия-должника и кредитора; заключение договоров о совместной деятельности с предприятиями-кредиторами; выплата значительных денежных сумм одним и тем же предприятиям; перевод долга кредитора на наиболее ликвидное имущество.

При этом осуществляются истребование договора; оценка его содержания в соответствии с нормами делового оборота; установление контрагентов; опрос сторон по договору; изучение договоров организации—кредитора. Создание кредитором и должником предприятий с совместным участием; включение в состав учредителей предприятия-кредитора доверенных лиц должника; обмен акциями с предприятиями-кредиторами.

Необходимо установить круг учредителей вновь образованного предприятия и опросить их; изъять реестр акционеров или акции; оценить доли в создаваемом предприятии; установить факты отчуждения или продажи имущества; установить круг учредителей должника и кредитора; истребовать протоколы собраний учредителей; опросить учредителей. В данном случае необходимо истребовать товарные накладные, счета-фактуры по отгруженным товарам; акт возврата товара, претензионные письма; установить изменение отпускных цен на товар и его основания; установить контрагентов в том числе бывших , опросить их представителей; получить заключение специалистов о ликвидности производимой продукции.

В этом случае необходимо истребовать договоры и установить сроки исполнения обязательств; установить учредителей предприятия—контрагента; опросить контрагентов и руководителей предприятия — должника. Невнесение в баланс доходов или сокрытие выручки, изъятие средств из расчетов, сокрытие вкладов в банке; получение платежей и неадекватное распоряжение ими в ущерб интереса кредиторов. Нужно истребовать черновой первичный учет; задокументировать хозяйственную деятельность, полученную прибыль; установить пути ее использования; опросить контрагентов по договорам.

Заключение заведомо убыточных сделок, совершение иных действий по разорению предприятия; резкое уменьшение увеличение материальных запасов производства; приобретение сырья, материалов по умышленно завышенным ценам; реализация продукции по умышленно заниженной цене. По данному способу проверяется факт приобретения товарно-материальных ценностей; истребуется договор и документы о приеме имущества по договору; факт реализации товара, контрагентов по договору; запрашиваются документы, подтверждающие реализацию товара; опрашиваются стороны по договору поставки.

При этом необходимо получить справку по расчетному счету о движении денежных средств; истребовать договор, на основании которого проводилось перечисление; опросить лиц, заключивших данный договор.

Переводы денежных средств на счета других предприятий, где они снимаются или присваиваются; нецелевое в том числе в личных интересах использование денежных средств. В данном случае требуется запросить на предприятии—должнике документы о перечислениях денежных средств; установить факт их получения; опросить лиц, участвующих в переводе денежных средств, опросить их.

Осуществляется истребование договора; сопоставление его положений с конъюнктурой рынка. Необходимо установить предприятие, получившее кредит, основания и условия, на которых он был получен; установить лиц, получивших данный кредит и опросить их; истребовать гарантийные письма и установить предприятие-гарант; опросить представителей предприятия-гаранта.

Получение кредитов, при этом последующий направлен на погашение предыдущего. При таком способе совершения преступления проводятся истребование выписки из банковского счета и установление движения денежных средств; опрос руководства и бухгалтеров организации-должника; опрос работников службы безопасности организации-кредитора; изучение целевого использования денежных средств. Заявление о собственной несостоятельности, с одновременным предложением предоставления скидок с долгов, отсрочки или рассрочки уплаты долга.

По данному способу проводится истребование проектов мировых соглашений, деловой переписки с кредиторами и заявлений должника о своей несостоятельности; изъятие первичной текущей бухгалтерской отчетности; устанавливается перечень кредиторов и объемы их требований; проводятся опросы представителей организации-должника и кредиторов.

Распространение сведений и предоставление фальсифицированных документов, свидетельствующих о несостоятельности должника. Осуществляются истребование документов, отражающих несостоятельность; установка лиц, подготовивших подобные документы, их опрос. Выше обозначенные способы совершения криминальных банкротств находят свое отражение в определенных признаках, свидетельствующих о совершении преступления.

К числу признаков фиктивного банкротства относятся :. К признакам преднамеренного банкротства относятся :. Основными группами признаков неправомерных действий при банкротстве являются:. Таким образом, к конкретным признакам неправомерных действий при банкротстве относятся:.

Руководитель предприятия-должника либо его собственник, который имеет право давать обязательные для должника указания или имеет возможность иным образом определять его действия в своих криминальных интересах или противоправных интересах связанных с ним лиц;. Главный бухгалтер предприятия-должника, совершивший действия, которые могут быть охарактеризованы как сокрытие бухгалтерской информации об имуществе, его размерах, местонахождении, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность должника.

Временный управляющий предприятия-должника, который на этапе наблюдения имеет возможность реально влиять на экономическую политику руководства предприятия, но вместе с тем может вступить в преступный сговор с руководством и работниками бухгалтерии предприятия-должника. Внешний управляющий, который является фактическим руководителем предприятия-должника, выполняет возложенные на него организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Конкурсный управляющий, возглавляющий ликвидационную комиссию на этапе конкурсного производства. Заместители внешнего или конкурсного управляющего, при условии, что на собрании кредиторов в соответствии с утвержденным штатным расписанием не только определена заработная плата, но и возложены определенные обязанности, которые относятся к компетенции внешнего и конкурсного управляющего.

Конкурсный кредитор, который принимает удовлетворение своих имущественных требований в ущерб другим кредиторам, зная об отданном ему предпочтении несостоятельным должником. Файловый архив студентов. Логин: Пароль: Забыли пароль? Email: Email повторно: Логин: Пароль: Принимаю пользовательское соглашение. FAQ Обратная связь Вопросы и предложения. Добавил: neus proza. Сообщите нам. Московский государственный юридический университет им. Скачиваний: Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с процедурами криминального банкротства.

Отдельные следственные действия по делам об отмывании легализации преступных доходов. Общие положения методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности. Тема 4: Расследование преступлений, связанных с процедурами банкротства 4.

Соседние файлы в папке Особенности расследодвания преступлений

Расследование преступлений связанных с банкротством

Российское законодательство устанавливает строгий порядок признания несостоятельности должника, нарушение которого рассматривается как преступление и влечет за собой серьезные последствия. Существует несколько видов противозаконных действий, связанных с банкротством. Их описание и предусмотренная за совершение уголовная ответственность приведены в ст. Преступления связанные с процедурой несостоятельности представляют собой ограниченный круг противоправных деяний.

Они отличаются по объективным и субъективным признакам, имеют существенные последствия, поэтому влекут за собой серьезные наказания. Банкротство несостоятельность — это установленная судом неспособность должника полностью исполнить требования кредитора по взятым на себя обязательствам или уплатить предусмотренные государством платежи. Должником может быть гражданин, в т. ИП, юрлицо или государство. Исключениями являются организации религиозной и политической направленности, казенные и прочие учреждения.

Процедура банкротства предусматривает оценку финансового состояния неплательщика, разработку мероприятий по его улучшению. Если принятие мер нецелесообразно или невозможно, то процесс направлен на поиск способов максимально справедливо и полностью удовлетворить потребности кредитора.

Гражданин организация признается неплатежеспособным, если не может расплатиться по долгам спустя три месяца со дня, когда их нужно было погасить. Неплатежеспособность — это признак банкротства. Для физических лиц дополнительным условием несостоятельности является превышение суммы задолженности над оценочной стоимостью собственного имущества.

Для подтверждения истинного банкротства суд назначает временного руководителя. Он выполняет функции директора, исследует и анализирует работу компании, выявляет причины, приведшие к неплатежеспособности. При этом выявляют попытки должника утаить часть имущества, начиная с того периода, когда выплаты по обязательствам прекратились. Определяют сумму просроченной задолженности. Арбитражный управляющий вправе привлекать к исследованию работы компании сторонних экспертов, взаимодействовать с контрагентами должника.

Поиск признаков преступлений связанных с банкротство осуществляется за период признания несостоятельности должника и два предшествующих этому года. Если к несостоятельности привели непрофессиональные приказы руководителя или распоряжения учредителей, то часть обязательств они должны покрыть самостоятельно, т. При фиктивном банкротстве перед следствием стоит задача доказать наличие сговора и выяснить, как взаимосвязаны лица, участвующие в сделке.

Реализация признается недействительной, активы возвращаются собственнику и распродаются. За счет вырученных средств полностью или частично погашается задолженность перед кредиторами. На практике для достижения фиктивного банкротства собственники имущества продают его аффилированным лицам или тем, с кем они находятся в сговоре. После того, как на балансе не остается средств и появляется признак нехватки активов, инициируется несостоятельность. Связанные с банкротством преступления отличаются по различным признакам.

К объективным относятся:. Субъективная сторона правонарушения — это виновное лицо, которое знает, что действует вразрез с УК РФ, или халатно относится к методике проведения банкротства, т. Субъектом является совершеннолетний гражданин, наделенный полномочиями управлять организацией директор юрлица, ИП. Вменяемое совершеннолетнее лицо с необходимыми полномочиями для совершения виновных действий. Вменяемое совершеннолетнее лицо, обычно руководитель или сотрудник компании.

По данным таблицы видно, что каждый из видов преступлений при банкротстве имеет свою объективную сторону, объекты и субъекты имеют незначительные отличия, каждое правонарушение характеризуется преступным умыслом виновника. Преднамеренное банкротство отличается от неправомерных деяний тем, что должник специально делал компанию неплатежеспособной, нанес материальный ущерб собственникам и кредиторам.

За противоправные действия при процедуре банкротства предусмотрено наказание только в том случае, если они привели к крупному ущербу. При правомерном банкротстве должник обычно признается несостоятельным, но в отношении лиц, нарушивших процедуру, предусмотрена уголовная ответственность. Ее виды представлены в таблице. До 3 лет и штраф до тыс. До года и штраф до тыс.

До 6 лет и штраф до тыс. До 6 лет и штраф или без него до 80 тыс. Суровость наказания зависит от наличия смягчающих и отягчающих обстоятельств и размера причиненного ущерба. За преступления при банкротстве, не приведшие к причинению внушительного ущерба, предусмотрено административное наказание ст.

При рассмотрении уголовных дел по банкротству решения принимаются на основании закона с принятием во внимание существующей судебной практики.

Работа российских судей позволяет разобраться в тонкостях, возникающих при признании несостоятельности. Уголовных дел по ст. Часто в суд обращается ИФНС, чтобы доказать фиктивное банкротство организации, уклоняющейся таким путем от уплаты налогов. Налоговики не имеют достаточных оснований для признания должника виновным. Применение на практике ст. В основном в судебной практике встречаются дела с умышленным сокрытием активов компании или реализацией имущества уже фактически обанкротившейся организации.

Следующими по частоте являются случаи утаивания от арбитражного управляющего информации об активах. Итак, банкротство является единственным законным методом избавления от обязательств перед кредиторами. Некоторые должники прибегают к данной процедуре для освобождения от задолженности. Такие действия противоправны и содержат состав преступления, если ущерб от них составляет более 1,5 миллиона рублей. За подобные деяния предусмотрена уголовная ответственность, виды которой закреплены в ст.

Главная Рассмотрение дел о несостоятельности в арбитражном суде Преступления связанные с банкротством Преступления связанные с банкротством Российское законодательство устанавливает строгий порядок признания несостоятельности должника, нарушение которого рассматривается как преступление и влечет за собой серьезные последствия. Сокрытие, ликвидация имущества, сведений о нем; подделка, ликвидация учетных бумаг.

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП. Незаконное препятствование работе временного управляющего, отказ от предоставления ему нужных бумаг должника. Преднамеренные действия бездействия препятствующие удовлетворению требований кредиторов. Заведомо ложное информирование общественности о несостоятельности.

В дальнейшем банкротство стало носить характер цивилизованной формы поражения в конкурентной борьбе, исключавшей из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов.

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 3 октября , печатный экземпляр отправим 7 октября. Автор : Тимошкина Анжелика Николаевна.

Статья просмотрена: раз. Тимошкина, А. Краснодар, июнь г. В условиях современной России участились случаи банкротства различных организаций, среди которых определённую нишу заняли преднамеренные банкрота.

В соответствии со ст. Несмотря на наличие наказания за данное деяние, привлечь виновного к ответственности на практике бывает достаточно сложно. Причинами этому служат незнание особенностей уголовно-правовой и криминалистической характеристики преднамеренного банкротства, незначительный объем судебной практики, а также отсутствие хорошо разработанной методики расследования данного вида преступления.

Обстановка так же усугубляется и тем, что в условиях информационного и технического прогресса происходит постепенное усложнение схем проведения данных операций, а также повышение образовательного уровня преступников, что, без сомнений, отражается на способах совершения преднамеренного банкротства. Не редки случаи, когда данное преступление квалифицируется по другим статьям уголовного закона, что обуславливается неоднозначной правовой оценкой действий виновных лиц, трудностями в доказывании элементов состава обозначенного преступления, сложностями в производстве отдельных процессуальных и следственных действий, а также противодействием, оказываемым преступниками.

Стоит отметить, что существует несколько способов совершения преднамеренного банкротства, которые в свою очередь можно разделить на простые и сложные [5]. Простые способы заключаются, как правило, в проведении нескольких экономически невыгодных сделок, обладающих разорительных характером и направленных на реализацию активов, а не на их приобретение.

В отличие от простых, сложные способы характеризуются многоуровневой системой, в которой первой ступенью выступает формирование благоприятных условий для осуществления противоправных действий, направленных на доведение предприятия до банкротства. Далее осуществляется привлечение других предприятий, которые будут выступать сторонами в совершении заведомо невыгодной сделки. Для реализации этой цели создается несколько новых юридических лиц либо используют уже созданные организации.

В дальнейшем исходное предприятие объявляется несостоятельным банкротом , а новые предприятия, образованные для разорения организации, объединяются. В результате происходят изменения среди участников, при этом руководящий состав, как правило, остается неизменным, а правом владения, пользования и распоряжением обладают преступники.

Вышесказанное лишь подтверждает необходимость познания и детального изучения уголовно-правовой и криминалистической характеристик преднамеренного банкротства, а также особенностей организации его расследования, осуществления следственных и процессуальных действий, поскольку именно они будут способствовать установлению факта криминального события, размера ущерба, нанесенного преступлением, и конкретизации обстоятельств, подлежащих доказыванию по рассматриваемым уголовным делам.

В ходе предварительного расследования наиболее распространенными следственными действиями, направленными на сбор доказательств, являются:. Первоначальным этапом в расследовании любого дела является осмотр документов, участков местности, помещений, предметов, имеющих отношения к преступлению. Результаты, полученные в ходе такого осмотра, как правило, формируют исходную информацию по делу, а так же позволяют следователю выявить дальнейшие объекты проверок и наметить план расследования.

Последующим этапом идет обыск и выемка наиболее значимых предметов, доказательств произведённых незаконных действий. При организации обыска и выемки следователю необходимо изучить структуру предприятия и определить, где на исследуемом предприятии могут находиться доказательства совершенного противоправного деяния.

К объектам обыска и выемки по данной категории дел следует отнести помещение бухгалтерии, кабинет руководителя организации, юридический отдел, архивы и канцелярию, различные вспомогательные помещения. Не стоит пренебрегать и посещением места жительства руководителя предприятия, а также лица, ответственного за ведение. Такое следственное действия как допрос служит следователю в качестве подтверждения или опровержения ранее выявленных им данных, а также может быть использовано как средство проверки ориентирующей информации и выдвинутых следственных версий.

Сам по себе допрос представляет оказание психологического воздействия на лиц, в нем участвующих, в целях обмена интересующей информацией. Таким образом, гарантией успешного выполнения всех задач допроса для следователя будет получения необходимых сведений от допрашиваемого лица путем грамотного ведения беседы, а также правильных постановок вопроса.

Особое место в этом перечне занимает судебная экспертиза. Ее целью является обоснование наличия или отсутствия неправомерных действий, совершенных подозреваемым лицом. На основании вышеизложенного можно сделать вывод том, что расследование дел по преднамеренному банкротству требует наличие у следователя специализированных навыков и знаний по указанной категории, а также незамедлительное принятие им основополагающих следственных действий для наиболее полного и правильно раскрытия и расследования преступлений.

Турутин Д. Проблемные вопросы, связанные с проведением технико- криминалистических экспертиз документов по преступлениям экономической. Следует отметить, что современное состояние практики производства технико- криминалистических экспертиз документов Криминалистическая характеристика серийных убийств является специфической криминалистической категорией.

В качестве субъекта как элемента криминалистической характеристики серийных убийств всегда выступает человек. Определения неправомерных действий при банкротстве , преднамеренного и фиктивного. Предварительное расследование и судебное разбирательство дел по преступлениям данной. К таким документам относятся — Временные правила проверки арбитражным управляющим Криминалистические особенности назначения и проведения судебных экспертиз по. Поэтому сотрудникам уголовного розыска, проводящим расследование данных категорий дел.

Прежде всего, в практической деятельности криминалистов, судебных экспертов возникают Все эти обстоятельства должны быть выяснены и должна быть дана криминалистическая характеристика произошедшему ДТП несмотря на то Криминалистическая характеристика преступлений — это научная категория , в которой с определенной степенью единства отражены стандартные признаки и свойства события, обстановки, способа совершения общественно опасных деяний определенной В статье дана криминалистическая характеристика преступлений, предусмотренных ст.

Криминалистические аспекты применения следователем дознавателем собствен-ных специальных знаний. В связи с этим Е.

Судебно -биологические экспертизы и исследования. При осмотре мест совершения террористических. Значимость криминалистических экспертиз состоит в их использовании в качестве. Опубликовать статью в журнале Методика расследования преднамеренных банкротств.

Автор : Тимошкина Анжелика Николаевна Рубрика : Скачать электронную версию. Библиографическое описание: Тимошкина, А. Основные термины генерируются автоматически : преднамеренное банкротство, действие, судебная экспертиза, категория дел, криминалистическая характеристика, осмотр документов, следователь, способ совершения. Похожие статьи Проблемные вопросы, связанные с проведением Проблемные вопросы, связанные с проведением технико- криминалистических экспертиз документов по преступлениям экономической Следует отметить, что современное состояние практики производства технико- криминалистических экспертиз документов Методика расследования серийных убийств Статья в журнале К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства Определения неправомерных действий при банкротстве , преднамеренного и фиктивного Предварительное расследование и судебное разбирательство дел по преступлениям данной К таким документам относятся — Временные правила проверки арбитражным управляющим Криминалистические особенности назначения и проведения Криминалистические особенности назначения и проведения судебных экспертиз по Поэтому сотрудникам уголовного розыска, проводящим расследование данных категорий дел Прежде всего, в практической деятельности криминалистов, судебных экспертов возникают Ошибки, допускаемые при назначении экспертизы по Понятие криминалистической характеристики преступлений Криминалистическая характеристика преступлений — это научная категория , в которой с определенной степенью единства отражены стандартные признаки и свойства события, обстановки, способа совершения общественно опасных деяний определенной Криминалистическая характеристика лиц, совершивших Криминалистические аспекты применения следователем Криминалистические экспертизы в раскрытии преступлений При осмотре мест совершения террористических Значимость криминалистических экспертиз состоит в их использовании в качестве Артамонов И.

Терроризм: способы предотвращения, методика расследования. Как издать спецвыпуск? Правила оформления статей Оплата и скидки. Подпишитесь на нашу рассылку: Подписаться.

Методика расследования преднамеренных банкротств

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с банкротством. Виды преступлений, связанных с банкротством.

Российское законодательство устанавливает строгий порядок признания несостоятельности должника, нарушение которого рассматривается как преступление и влечет за собой серьезные последствия. Существует несколько видов противозаконных действий, связанных с банкротством. Их описание и предусмотренная за совершение уголовная ответственность приведены в ст. Преступления связанные с процедурой несостоятельности представляют собой ограниченный круг противоправных деяний. Они отличаются по объективным и субъективным признакам, имеют существенные последствия, поэтому влекут за собой серьезные наказания. Банкротство несостоятельность — это установленная судом неспособность должника полностью исполнить требования кредитора по взятым на себя обязательствам или уплатить предусмотренные государством платежи.

Ваш IP-адрес заблокирован.

.

Глава: Тема 4: Расследование преступлений, связанных с процедурами банкротства. Предмет: Уголовное право. ВУЗ: МГЮА.  Фиктивное банкротство– заведомо ложное объявление руководителем или собственником организации, предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей, скидки с долгов, а также для неуплаты долгов (ст. УК РФ). Заведомая ложность выражается в официальном заявлении о несостоятельности в порядке, установленном законом, где собирается неверная информация, влияющая на признание предприятия несостоятельным.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Никандр

    Заинтересовала тема в конце про бронирование адвоката. Куда и к кому мне обратиться по этому поводу?

© 2018-2021 rebziki.ru